谈保险业务员的性质-----兼谈保险业法律名词的规范

作者：辽宁六合律师事务所 刘洋飞

我国加入世界贸易组织之后，保险业飞速发展。目前，我国已经允许国外保险公司进入。一时之间，“拉保险”的人增多，他们以某某保险公司的名义出现，有的称是保险公司的员工；有的保险公司也公开招聘业务员，待遇优厚。那么，保险业务员是不是保险公司的工作人员，保险业务员出了问题由谁负责任等一系列问题都产生了，而这些问题的解决基础，是弄清楚保险业务员的性质。
什么是保险业务员呢？
要弄清这个问题，首先要从保险谈起。《保险法》第2条规定“保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”这里出现了两个名词，即“投保人”和“保险人”。 投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。那么，“投保人”和“保险人”之间是怎么撮合在一起的呢？一般是靠“拉保险”的人撮合的。这个“拉保险”的人，就是人们常说的保险业务员。
　　　保险业务员，又称保险展业人员，是保险行业个人代理人的通称。依据《保险法》第25条和《保险代理人管理规定（试行）》第2条的规定，保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人。
个人代理人就是人们常说的保险业务员、保险展业人员。个人代理人在经营中，自己没有独立经营场所，完全在保险公司提供的经营场所内从事经营活动，它与保险公司之间是平等主体之间的民事法律关系，他们缴纳营业税和个人所得税，保险公司依据《保险法》第136条的规定对他们进行管理。
要成为保险业务员，首先要经保监会考试，取得代理人资格即取得《保险代理人从业人员基本资格证书》，之后与保险公司签订《保险代理合同》，保险公司颁发给《保险代理人从业人员展业证书》，他们才能开始保险代理工作。
保险公司与保险代理人是彼此相依的，保险代理人的业绩就是保险公司的业绩。所以，为了激励保险代理人展业，保险公司给予他们很多待遇，诸如岗位津贴、奖励、商业保险中的养老、医疗保险等等。虽然保险业务员享受这些优厚的待遇，但是，保险公司不是基于《劳动法》给予的待遇，而是基于《保险法》对保险代理人进行的管理和激励，所以，保险业务员仍不是保险公司的雇员，双方没有形成劳动法律关系。
保险公司向社会招聘保险业务员，代理保险公司与保户之间开展保险业务，双方签订应当签定《保险代理合同书》。双方形成了保险代理法律关系。
有的保险公司为了留住保险代理人才，还把他们的档案调来保存，这不影响双方保险代理关系的成立。保险业务员在工作中，从保险公司领取的是佣金，而不是工资。依据我国税法的有关规定，佣金要交纳营业税，而工资是不需要交纳营业税的。
产生以上矛盾的原因，主要是行业管理规定与立法规定中使用的名词、概念不一致。
规范保险业的法律依据是《保险法》，该法是1995年制定、2002年修改的。《保险法》中使用的概念是“保险代理人”，而没有使用“保险业务员”或者“保险展业人员”的名词。与此相对应，保监会于1997年制定了《保险代理人管理规定（试行）》。但是，保险公司一直使用“保险业务员”或者“保险展业人员”等名词，尤其在制定管理规范时，例如“展业人员《基本法》”中，全部文件均使用“保险展业人员”的名词。
在相关的税收政策法规中，还使用过“保险企业营销员（非雇员）”的名词，来表述保险代理人。例如《财政部、国家税务总局关于个人提供非有形商品推销代理等服务活动取得收入征收营业税和个人所得税有关问题的通知》（财税字[1997]103号），《国家税务总局关于保险企业营销员（非雇员）取得收入计征个人所得税问题的通知》（国税发[1998]13号）。
为什么保险公司不使用与国家法律相一致的名词呢？原因之一，是因为业务员和展业员是行业通用术语。但是，即使沿用行业通用术语，那么，在制定所谓的《基本法》时也应当释明：本法中的“保险业务员”或者“保险展业人员”是指《保险法》中的保险代理人。这样一句话，就可以免除了纷争。原因之二，也许因为保险公司不想从文字上让保险代理人感觉出有两家人的味道。
为什么税务机关不使用与国家法律相一致的名词呢？恐怕是因为保险行业使用的名词太混乱了吧！
笔者已经办理了几起保险业务员起诉保险公司要求工伤或者要求办理社会养老保险的劳动争议案件。之所以产生争议，就是保险公司自己把自己搞乱了。
这是一个全国性的普遍问题。保险业务员在我国有几百万人，他们都独立缴纳营业税由保险公司代扣代缴。如果保险业务员与保险公司是劳动关系，那么就不需要缴纳营业税，国家就要退税。所以，这是一个牵一发动全身的原则问题，必须引起充分重视。


（作者：辽宁六合律师事务所 刘洋飞）
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湖北省黄石市人民政府办公室


市人民政府办公室关于印发《黄石市防雷减灾管理办法》的通 知
黄政办发〔2003〕105号

大冶市、阳新县、各区人民政府，各厂矿企业、院校，市政府各部门：
《黄石市防雷减灾管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照执行。



二OO三年七月十八日

黄石市防雷减灾管理办法

第一条　为了防御和减轻雷电灾害（以下简称防雷减灾），保护国家利益和人民生命财产安全，促进经济建设和社会发展，根据《中华人民共和国气象法》、《防雷减灾管理办法》、《湖北省实施<中华人民共和国气象法>办法》的有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条　在本市行政区域内，从事防雷减灾活动的单位和个人，必须遵守本办法。
本办法所称防雷减灾是指防御和减轻雷电灾害的活动，包括雷电灾害的研究、监测、报警、防御等。
第三条　防雷减灾工作实行“预防为主，防治结合”的方针。
第四条 市和县（市）级气象主管机构，负责本行政区域内的防雷减灾管理工作。
规划建设、公安消防、质量技术监督等有关行政主管部门应当按照各自职责，协助气象主管机构做好防雷减灾工作。
电力主管部门负责高压电力设施的防雷减灾工作，并接受当地气象主管机构的监督。
第五条　市气象主管机构应当加强雷电监测和雷电灾害预警服务系统的建设工作，提高防雷减灾服务能力。
第六条 下列场所或者设施是雷电灾害的重点防御对象，必须安装相应的防雷设施：
（一）《建筑物防雷设计规范》规定的一、二、三类防雷建（构）筑物、重点文物保护建筑物、物资仓库、露天堆场；
（二）易燃易爆化学危险物品的生产或者贮存场所；
（三）电力生产设施和输配电系统、重要电气装置；
（四）信息化系统和自动监控系统的主要设施；
（五）法律、法规、规章和技术规范规定的其他场所和设施。
第（二）、（四）款所规定的场所或者设施，还须按规定设置相应的防静电装置。
雷电灾害重点防御对象以外的场所或者设施，应当按照国家规范的规定采取相应的防雷措施。
第七条 新建、改建、扩建的建设项目，必须根据当地的气候背景和雷电活动规律以及地理、地质、环境等外界条件，结合被保护对象的范围、性质、特征和用途，按照国家规范设置防雷设施或者采取防雷措施。
建设项目需设置防雷设施的，防雷工程应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。
第八条　新建、扩建、改建建筑物、构筑物的防雷设施设计文件和图纸在报送建设行政主管部门或者其他有关部门审查批准前，其防雷装置设计文件和图纸必须经过当地气象主管机构的专项审核。
信息化系统和自动监控系统的综合防雷工程建设单位必须将其防雷装置设计文件和图纸直接报送气象主管机构审核，未经审核或审核不合格，建设单位不得施工。
第九条　建设单位必须在申请施工许可证前向具有资质的防雷检测机构提交防雷检测委托书，同时报当地气象主管机构备案，并根据防雷装置施工进度接受防雷检测机构分阶段检测。
第十条　气象主管机构负责组织防雷装置的竣工验收。
建设单位向气象主管机构申报防雷装置竣工验收时，应当提交防雷装置分阶段检测报告书。防雷装置验收合格的，由气象主管机构出具防雷装置验收合格证书。未经验收或验收不合格的，建设单位不得投入使用；建设、公安消防行政管理部门不得发放建设项目使用许可证书。
　　第十一条　凡装有防雷设施的单位、个人或者业主委员会，应当做好防雷设施的日常维护管理工作，并定期委托具有相应资质的防雷设施检测机构进行检测。
　　防雷设施检测后，检测机构应当出具检测报告，并将报告报气象主管机构。对不符合规范要求的，气象主管机构应当提出整改意见；有关单位应当按规定期限进行整改并进行复检。
　　防雷设施的定期检测应每年一次；对本办法第六条第（二）款所规定的防雷设施、防静电装置，应每半年检测一次。
　　第十二条　从事建设项目防雷工程设计、施工的单位，应当持有建设行政主管部门核发的建设工程设计、施工资质证书。
　　从事前款规定以外的专业防雷工程设计、施工的单位，应当持有气象主管机构核发的防雷工程专业设计、施工资质证书。
　　从事专业防雷工程设计、施工的专业技术人员，须持有省或者省以上气象主管机构核发的相应资格证书。
　　第十三条　从事防雷设施检测的机构必须具备相应的专业资质，并接受气象主管机构和质量技术监督部门的定期审验。
　　从事防雷设施检测的专业技术人员，须持有省或者省以上气象主管机构核发的资格证书，并接受年检。
　　禁止无资格人员、无资质单位从事防雷设施的检测。
　　第十四条 防雷产品应当符合国家规定的质量标准，并经质量技术监督部门检验合格。
　　禁止销售和使用不合格或者禁用的防雷产品。
　　第十五条　单位或者个人遭受雷电灾害，应当在灾害发生三日后向当地气象主管机构报告，并协助对雷电灾害进行调查与鉴定。
　　第十六条 每年年初，气象主管机构应当汇总分析上年度本地遭受雷电灾害的资料，书面报同级人民政府和上级气象主管机构。
　　第十七条 无资质或者超越资质等级设计、施工专业防雷工程，或者私自将专业防雷工程发包给不具有相应资质等级的单位设计、施工的，由市级气象主管机构给予警告，责令限期改正；对逾期不改正的，处1000元以上50000元以下罚款。
　　第十八条　有下列行为之一的，由市级气象主管机构给予警告，责令限期改正；对逾期不改正的，处1000元以上50000元以下罚款：
（一）防雷工程设计未经气象主管机构审核或者审核不合格，擅自开工的；
（二）防雷设施未经气象主管机构验收或者验收不合格仍擅自投入使用的；
　　（三）已有防雷设施、防静电装置不进行定期检测或者定期检测不合格且拒绝整改的。
　　第十九条 无资质单位从事防雷装置安全检测，由市级气象主管机构给予警告，责令限期改正；对逾期不改正的，处1000元以上50000元以下罚款；使用未经审验合格的防雷检测设备或未经检验合格的防雷产品，由质量技术监督部门依据有关法律法规进行处罚。
　　第二十条 无资格人员从事专业防雷工程设计和施工以及防雷、防静电装置检测的，由市级气象主管机构给予警告，责令限期改正；对逾期不改正的，处1000元以上50000元以下罚款。
　　第二十一条　违反本办法规定或者人为破坏、损坏防雷设施，导致火灾、爆炸、人员伤亡、重大财产损失以及其他严重后果的，由主管部门给予直接责任人员和直接负责的主管人员行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任；给他人造成损失的，依法承担赔偿责任。
　　第二十二条　国家工作人员在防雷减灾工作中滥用职权、玩忽职守的，由其主管部门或者有权机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
　　第二十三条　本办法下列用语的含义：
　　（一）雷电灾害：指因直击雷、雷电感应、雷电感应的静电、雷电波侵入等造成人员伤亡、财产损失。
　　（二）防雷工程：指防御和减少雷电灾害的系统装置、建设项目。按其性能分为：
　　1、直击雷防护工程：由接闪器（包括避雷针、带、线、网等）、引下线、接地装置以及其他连接导体组成，具有防御直击雷性能的系统装置建设项目；
　　2、感应雷防护工程：由电磁屏蔽、等电位连接、共用接地网、电涌保护器以及其他连接导体组成，具有防御雷电电磁脉冲（包括雷电感应和雷电波侵入）性能的系统装置、建设项目。
　　（三）防雷设施：指具有防御或者减少直击雷、雷电感应和雷电波侵入性能的接闪器、引下线、等电位连接、接地装置、电涌保护器以及其它连接导体的系统设施。
　　（四）防雷产品：指由生产厂家研制、生产的用于防雷设施系统中的各类避雷针、电涌保护器等单元器件或组合器件。
第二十四条　本办法发文之日起施行。